Detrazione su pagamento fattura lavori di ristrutturazione soggetti a detrazione fiscale

[griz]

Mi capita:
fatturo una prestazione tecnica relativa ad un lavoro per il quale la proprietà intende usufruire delle detrazioni fiscali al 50%
il cliente mi paga con bonifico come previsto, mi accorgo che l'importo accreditato è inferiore a quello della fattura, il cliente mi dice di avere in adebito l'importo corretto, chiedo lumi alla mia banca e mi risponde che la dtrazione di una quota è automatica se la causale del bonifico è relativa alla procedura per la detrazione, sembra sia un tributo che l'agenzia delle entrate si trattiene

a questo punto 2 domande:
- qualcuno può spiegarmi come funziona?
- come tratto contabilmente in fattura questa quota che non ho percepito?
cioè, la fattura ha un importo che io dovrei incassare, in realtà l'importo che incasso è inferiore di circa il 3,3%, come faccio?

 

[griz]

Ho capito che è una detrazione del 4% sull'imponibile ipotizzato scorporando l'IVA

ma devo esporlo e contabilizzarlo come si fa per le ritenute d'acconto che si praticano per i soggetti sostituti d'imposta?

 

[essezeta67]

Ho capito che è una detrazione del 4% sull'imponibile ipotizzato scorporando l'IVA

ma devo esporlo e contabilizzarlo come si fa per le ritenute d'acconto che si praticano per i soggetti sostituti d'imposta?

L'importo della ritenuta del 4% è calcolato nel seguente modo:
totale della fattura/1.21x4%.
La ritenuta subita funziona come le ritenute d'accondo versate dai sostituti d'imposta sulle parcelle dei professionisti.
Ti arriverà dalla banca la certificazione che userai in sede di dichiarazione dei redditi.
Saluti.

 

[alberto bianchi]

E' un credito che scomputerai ( recuperi) nel Mosdello Unico.

 

[griz]

E' un credito che scomputerai ( recuperi) nel Mosdello Unico.

ok, su questo non ho dubbi, si tratta come una ritenuta d'acconto come quelle relatuve ai soggetti sostituti d'imposta

il mio problema è come lo devo trattare nella contabilità (redigo da me i registri IVA) considerato che li'mporto esatto lo conosco dopo l'emissione della fattura, ho chiesto alla mia commercialista che mi dirà

 

[essezeta67]

Se hai contabilità semplificata devi solo registrare imponibile + IVA come una qualsiasi fattura emessa.
Se sei in ordinaria oltre a registrare imponibile + IVA dovrai nel momento dell'incasso della fattura stornere dal cliente il residuo che non ti è stato accreditato e lo girerai a credito nelle "ritenute subite".
In questo modo il credito verso cliente è chiuso e ti troverai il credito nelle ritenute subite.
Esempio: credito v/cliente 1000 - incasso in banca 960.
banca a cliente 960
ritenute subite a cliente 40.
L'importo delle ritenute subite sarà stornato in fase di pagamento tasse a seguito stesura mod. unico. Saluti.

 

[griz]

si, credo di avere compreso, lo tratto semplicemente coma una ritenuta d'acconto normale

 

[essezeta67]

Proprio così! La ritenuta, invece di essere versata dal cliente sostituto d'imposta, è trattenuta dalla banca (per conto del cliente privato). La sostanza non cambia. Saluti.

PS ho spesso constatato che gli impiegati di banca non sanno mai niente: fanno le cose in automatico senza mai andare a fondo e poi non sanno mai dare una risposta ai clienti dubbiosi....non so se siete d'accordo!

 

[griz]

in reltà sembra che sia il sistema che nel momento in cui si dispone il bonifico con la causale giusta operi la detrazione
a me l'impiegato della banca ha detto che gli risultava si operasse questa ritenuta ma non sapeva come funzionasse, non era proprio disinformato

 

[essezeta67]

Sapeva le cose a metà.